导读：大家好,我是数据君,一名被保险耽误至今的经纪人,一名注册财务师。 之前写了一篇中美养老制度对比:全面对比美国、中国社会养老制度 ,文章中透露了两点:一个是写篇养老目标基金,一个就是再写其它国家的养老保险制度。养老目标基金一个月内写
大家好,我是数据君,一名被保险耽误至今的经纪人,一名注册财务师。
之前写了一篇中美养老制度对比:全面对比美国、中国社会养老制度 ,文章中透露了两点:一个是写篇养老目标基金,一个就是再写其它国家的养老保险制度。养老目标基金一个月内写,与其它国家的养老制度对比我首先想到的是与我们国家很相近的日本。
在日语里,是没有“养老金”这一词语的,年金就专指养老金。日本的养老保险制度二战前已经初步建立,二战后不断完善。随着日本近二十多年来严重老龄化,通货紧缩下,日本养老金制度不断改革,形成了当前三大支柱:强制性公共年金、自愿性企业年金、自愿性个人储蓄年金。
1:之一支柱对比
日本上世纪60年代就已经建立起了惠及全民的之一支柱,并于2004年对养老金制度进行深入改革,力求建立起永续百年收支平衡的养老金制度。
惠及所有20-60岁国民的国民年金每月固定缴费16900元,之一被保人(农民、自营者、学生等)自己全额缴纳;第二被保人(公务员及企业雇员)自己和单位各自负担一半;第三被保人(第二被保人的无业配偶)则由第二被保人全额缴纳,缴费至60岁,65岁后开始每年固定领取万日元左右,如果活到85岁,之一和第三被保人回报IRR为第二被保人IRR回报 src="https://pic1zhimgcom/v2-bf0e87f7930bbcd1339d0efd8ed0abe8_bjpg"/> 再来看只属于第二被保人的厚生年金,覆盖所有公务员及企业雇员。2015年专属于公务员的共济年金并轨到厚生年金里,从而打破了双轨制,目前我们国家也在并轨中。厚生年金缴费有个固定比例,每月为月工资的雇员及单位各自负担一半,保费中是含有国民年金的。缴费上限的月工资为62万日元,下限为万日元,有点类似我们国家平均工资的300%到60%。
如果按照社会平均工资缴纳40年的话,65岁退休后每月领取91716日元。据OECD2017报告显示,按平均水平缴纳,日本的国民年金与厚生年金的替代率为40%。这与我们国家的之一支柱中职工养老保险40%左右的替代率相当。
点评:整体规模日本略高于中国一点点,替代率也相当。不过大陆人口10倍于日本,人均规模差距还是很大。日本国民的之一被保人(自营者、农民等)及我们国家参加城乡居民养老保险的都处于之一支柱的底端,养老金极少。而且我们国家之一支柱中企业缴纳的比例远高于日本,导致第二支柱参与度很低。
2:第二支柱对比
终身雇佣制的日本上世纪20年代就诞生了企业年金制度,为了奖励员工的忠诚,绝大部分企业都会为员工设立LSSB退职金制度,并不需要雇主与雇员缴费,属于企业的账面储备,是日本规模更大的企业年金。
为了帮助中小企业设立LSSB制度,上世纪50年代建立起了中小企业退职金共济制度,,雇主承诺每月缴纳5000到3万日元,目前约有300多万雇员参与。
为了降低用工成本,雇用短期工及 *** 工,需求没有替代功能的企业年金。DB确定待遇型与DC确定缴费型年金于2001年诞生。截至2015年年底,参加DB计划的有782万人,参加DC计划的505万人。
而我们国家的参与到企业年金的只有9万多家,覆盖人口2500余万,仅占城镇就业人口的规模仅有万亿元。企业年金当前分期领取平均待遇为2519/月/人,替代率在参保人群中为30%左右。
而机关及事业单位的职业年金实际参保人数2970万人,覆盖率82%,累计结余6100亿元。由于缴费比例普遍高于职业年金,退休后的替代率高于企业年金。
点评:终身雇佣制的日本企业为绝大多数员工都设立了退职金制度,覆盖率远超过大陆13%覆盖城镇就业人口总和的企业及职业年金。且日本企业为 *** 及短期工群体设立了DB与DC养老金计划也值得我们学习,这方面我们一直在甩锅!
3:第三支柱对比
为了缩小日本之一被保人同其它人群养老金差距,1991年专为之一被保人设立的国民年金基金制度设立,每月最多缴费万日元,全部个人出资,46岁及以上加入者每月上浮到万日元。
2001年个人DC确定缴费型年金账户设立,一开始向之一类被保人及没有企业年金的人群开放,后来放开给所有人,有点类似美国的IRA个人退休金账户。由于第二类被保人大多数人退休金替代率较高且之一类被保人收入有限,个人DC参与人群并不多,截至2017年,仅有60万参与人群。
日本保险市场商业养老年金保费占比15%左右,而我们国家养老年金保险销量占比极低,近几年来有税收递延效果的商业养老保险试点地点少保费低,效果有限。
2018年6月,我国养老目标基金成立,截至2020年7月,均为FOF基金,合计规模318亿元!
养老目标基金更适合为了追求养老资金更快更多积累,愿意承担一定风险的投资者或者明确自己风险偏好,希望找到对应风险收益特征产品的投资人。有点类似美国的IRA账户,只不过没有延迟纳税的优势!
数据君认为单纯地只选择某一类产品并不是绝佳的做法。更明智的选择是根据自己风险承受能力和实际的养老需求,对照着不同产品能够提供的风险保障,构建最合适的产品组合,做到既有保底,又能够博取较高收益,这样养老投资才能达到事半功倍的效果。
下期见!
养老年金
1:为什么最值得买的年金是纯养老年金保险(从保险不可能三利益说起)
2:为什么最值得买的年金是养老年金(从利率倒挂说起)
3:最重要的年金险是养老年金保险,没有之一!!!
4:全面对比美国、中国社会养老制度
你好！关于担保人的信息，网上是查不出来的，只有他们 *** 调查能查，也就是说他们打 *** 到你父母公司问他们的主管或者财务工资情况，如果你提前给他们打好招呼肯定不会出问题的！所以说网上查不出你父母的工资单的如果能查出来只有一种可能就是你父母公司电脑遭到黑客入侵了！关于纳税的也就是说其实应该按照你当地的税务来计算的。不过公式：
工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为5%至45%。
以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额，为应纳税所得额。
应交个人所得税额=应纳税所得额适用税率-速算扣除数
应税所得额 适用税率 速算扣除数
不超过500元的， 税率5%，速算扣除数为0；
超过500元至2000元的部分， 税率10%，速算扣除数为25
超过2000元至5000元的部分， 税率15 %，速算扣除数为125
超过5000元至20000元的部分， 税率20 %，速算扣除数为375
超过20000元至40000元的部分，税率25%，速算扣除数为1375
超过40000元至60000元的部分，税率30%，速算扣除数为3375
超过60000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为6375
超过80000元至100000元的部分，税率40%，速算扣除数为10375
超过100000元的部分， 税率45%，速算扣除数为15375
例：王某当月取得工资收入9000元，当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元，费用扣除额为1600元，请问纳税前工资总额9000元按09年的纳税标准应如何计算？
应交个人所得税：（9000-2000）20%-375=102500元
最后祝你成功
(一)日本养老保险制度概况
日本养老保险制度有国民养老保险和厚生养老年金构成。国民养老保险又称为基础养老保险,凡年满20岁以上,65岁以下的公民必须参加入保。厚生养老年金是在国民养老保险的基础上设定的一种加年金,投保对象限定工薪阶层,强制性要求加入厚生养老年金,保费分别由 *** 、企业,个人共同负担。
国民养老保险制度在 *** 的前提下运营,投保人在一生中都可以领取养老保险金。据统计,国民养老金待遇占老人家庭收入的636%,这一制度成为人们老年时生活的主要保障,一直发挥着非常重要的作用。但这一养老保险制度随人口老年化面临着严峻挑战。
(二)日本老年化的现状及其趋势
按照联合国的老年化的标准,一个国家65岁以上的人口占总人口比例超过7%则称为人口老年化国家。根据日本总务省2004年9月19日公布的人口推算数字显示,日本全国65岁以上老龄人口已占到总人口20%,平均寿命为82岁,其中日本90岁以上的高龄人口达到了1016万,并且日本社会老龄化的趋势将进一步加剧。据推算老龄人在今后十年内可能达到总人口的25%,到2030年将达28%到2050年将达33%。目前每4个工作人员养一个老人,到2025年,每2个工作人员养一个老人,到2050年,每15个工作人员养一个老人。日本的公共养老保险制度一般被认为是采取的现收现付制为主,基金制为辅的混合制养老保险制度,所以公共养老保险制度是在跨代抚养的基础上运行的。20世纪60年代日本平均年龄是60岁,而现在平均年龄延长到82岁,60年代所确定的支付年限为10年,所以现在支付年限比原来延长近一倍。从上面的数据可以看出现代的工作人员的养老保险费负担显然大大加重了。在人口老年化的形势下,旧的养老保险制度已不能为更多的老年人提供必要的社会保障所以日本养老保险制度改革是人口老年化的必然结果。
(三)国民养老金出现空洞化
据统计,目前日本大约有1/3的被保险者拒交或滞交保险金。其主要原因有:之一,由于贫困、失业、疾病等原因,没有交纳保险金的能力;第二,主要是由于中青年对现行的国民养老金缺乏信赖,有交纳能力但不愿意交纳。他们认为他们所承担的高额养老保险费很大一部分用于当代养老费用支出。而由于近年来出生率下降,人口老年化,当他们年老时,新的一代年轻人几乎无力承担逐步膨胀的老年人群的养老负担。他们越来越对国民养老保险制度产生怀疑,如果这种状况继续下去,国民养老保险制度将名存实亡。所以,为了解决国民养老金出现空洞化问题,也需要对养老保险制度进行改革。
(四)家庭结构的变化
战后日本经济高速发展,使日本很快步入发达国家行列,生活方式发生了重大变化,核心家庭越来越小,独居的老人越来越多。为了使老年人所需的生活、医疗和护理费用得到保障,现行的现收现付制的养老保险制度已无法满足老年人的这些需求,所以养老保险制度改革是老年社会保障制度发展的必然趋势。
二、日本养老制度改革的内容
(一)对养老保险的管理及运营方式进行改革
管理和运作养老基金实现其保值增值对养老制度的正常运行至关重要。日本 *** 以前在基金管理和运作中一直比较保守,主要以信贷的形式运作基金,控制基金直接进入资本市场,而且信贷资金受到很多限制,其基金运作结果基本成赤字状态。日本为了解决在基金管理方面的弊病,组建了年金经营基金会,扩大民间和精英人才对基金管理和经营的参与,引进竞争机制,有计划,有步骤的将养老保险基金引向资本市场。为了加强资金运作的安全性,特设投资专门委员会,对直接进入资本市场的资金进行严格调查和审核。与此同时,推行国际财会标准制度,将经营状况的一切信息彻底公开,接受国民及国际社会的监督。
(二)推迟养老金的支付年限
为了缓解人口老年化给社会带来的压力,推迟养老金的支付时间,具体 *** 为:将养老金的领取时间逐渐推迟到65岁,每3年提高1岁,男性从2013年开始到2025年结束,女性从2018年开始到2030年结束。这一改革将有效的减少养老金支付的数量。
(三)扩大保险基金的来源
在养老保险金财源相对不足的情况下,日本首先将加入养老保险的年限由以前的25岁降低到20岁,延长了养老保险金交纳时间;其次,扩大养老保险金的交纳基数,即工资收入和奖金收入同时纳入保险金交纳基数;再次,对在职老年养老金也做了修改,规定在职养老金的对象包括65—69岁的公司职工,这些人也要交纳保险金;与此同时,加大基础养老金的财政负担率,从原来的1/3提高到1/2。
(四)推行老年看护保险制度
20世纪90年代以来,日本社会随着人口老化的进展和子女的
(四)推行老年看护保险制度
20世纪90年代以来,日本社会随着人口老化的进展和子女的减少,家庭越来越不能承担对老人的照顾和护理,随着老年人不断增长,高龄老人的医疗保险费不断增加,2000年4月日本 *** 为了有效地解决老年人的生活和医疗问题实施了老人护理制度。这是由于社会老龄化而出现的一项新的社会保障制度,具有强制性的特点,其保险对象为40岁以上的公民。其内容包括对投保人进行医疗保健心理护理,日常护理与帮助,健康推进,疾病预防,医疗看护,环境保健等。老年看护制度的实施有效的解决了老年人的生活和医疗问题,是社会养老保险的重要组成部分。
很多赴日留学的学生因为不了解日语与汉语的差异，对于字面看到的文字可能会有混淆，比如研修生的概念，估计很多人会弄错，那么日本研修生的解释是怎样呢跟着我来看看吧!欢迎阅读。
研修生概念
以学习和研究日本企业的生产技术及生产技能而在日本居住的外国人被称为外国人研修生，与外国人研修生相关的各项制度被称为外国人研修生制度。
根据日本企业工种的不同，研修生在企业进行研修的时间一般为一年和三年。研修生进入日本企业进行之一年研修时被称为研修生;根据工厂的不同作业工种，第二年以后可以转为技能实习生。
研修生每月的劳动所得一般叫做研修津贴;技能实习生原则上属于工厂的从业人员，每月的劳动所得以工资的形式发放给个人。
日本研修生提交材料
『脱退一时金裁定请求书』
『附加材料』
①护照复印件(可以确认你离开日本的最后年月日、姓名、出生年月日、国籍、署名、在留资格的页面)
②能证明本人名义银行存折复印件(请求书上注明银行接入外汇路径名称及址址)
③年金手册(如没有年金手帐原件请附厚生年金番号)
日本研修生注意事项
领取退出补助费以后，与该金额相当的期间就不再为加入年金加入期间。
厚生年金在领取退出补助费是要征收20%所得税所。
所得税可在“中国涉外退税国际业务处理中心”向所在日本居住税务署提交纳税管理人申请书。
厚生年金，日本国是分两次返还：之一次，领取期限是两年，否则视为自动放弃，在3-6个月之间，收到打在账户里的厚生年金的之一次钱了(此笔钱为总金额的80%);
因大家归国后，主要原因是都不清楚还有20%的年金未领取，另外原因：一是没有相应的劳务公司为大家服务，二是提取这笔钱手续相对比较繁琐。第二次20%年金的提取期限为五年，否则视为自动放弃。
在汇款同时寄出『退出补助费支付决定通知书』请将其原件提交给纳税管理人，由纳税管理人替本人办理退税申报。
日本研修生津贴及工资
研修生每月的劳动所得一般叫做研修津贴，研修生每月的研修津贴一般不低于6万日元;技能实习生原则上属于工厂的从业人员，每月的劳动所得以工资的形式发放给个人，技能实习生每月工资扣除各种保险及税金一般在7～10万日圆之间。技能实习生的工资额度一般来说由于日本的地区及行业差别而不同。
厚生年金是日本的一种保险，有点类似于中国的养老保险，日语就叫做厚生年金。研修生在日本的第二年开始交纳，日本会社会给交一部分，研修生自己交一部分，研修生回国之后可以向日本 *** 申请把自己交的那部分退回来。
退出补助费(“脱退一时金”)
凡全部符合以下4项条件，将丧失国民年金或厚生年金及共济组合被保险都资格，并且离开日本后未满2年的申请者，原则上支付退出补助费。可以在"中国涉外退税国际业务处理中心"领取“脱退一时金裁定请求书请求书”(厚生年金退出申请表)。
①没有日本国籍
②厚生年金保险保险的被保险者月数满6个月以上者
③在日本没有住址者
④未曾领取过年金(包括残疾补贴)者
以上是日本留学研修生的相关介绍，希望可以帮到您。
日本作为一个发达国家，很多技术领先于世界，留学就业的福利同样也是出于发达水平。身边很多的小伙伴都说在日本，所以收入还是很可观的，所以每年也有很多学生赴日留学。那么，毕业后在日本就业，工资是多少？要注意什么呢？百利天下留学小编将为大家进行简单说明。
一、毕业后在日本就业，工资是多少？
日本是学历社会。什么是学历社会？就是国家规定什么学历必须拿到什么薪资。就比如说本科毕业学生，国家规定你一个月的月给不能低于22万日币，22万日币现在是13000多人民币一个月，如果你是硕士毕业在日本工作，就不得低于24万日币，这是日本他们所谓学历社会，他们是根据你的学历给你规定薪资。
所以在日本，如果你是大学学部理科学生，在日本刚毕业之一年，根据公司不同，可能每一个月拿到手收入在18到21万日币之间。一年是两次奖金，他们奖金一般是发两到三个月工资。
如果是文科学生，工资稍微低一点，18-19万，拿到手是18万5左右，如果是硕士平均高2-3万日币。现在日本确实是一个少子老龄化社会，包括2020要开东京奥运会，他们大量缺少劳动人口，所以现在留学生在日留学之后的就业现状其实是很好的。
二、在日本就业要注意什么？
1工作年龄段与年金
基本上，日本人工作年龄段在20岁至55岁。55岁被日本人称之为定年，也就是说，工作最后结束的年龄定在55岁。日本人过了定年之后，将会从自己工作时缴纳的年金里面拿取退休金。大概是最后工资的一半，不过好像也没那么多。这里在解释一下年金，类似于中国的养老保险。每个月从自己的工资中拿取一部分的钱，放在 *** 那里，然后等退休之后就可以拿了。
对于外国人在日本工作的情况，也是和他们日本人同样的，需要从自己工资中缴纳一部分。不过对于外国人还有另外一项政策，这项政策只对在日本工作3年以上的外国人有效。当你工作满三年之后，如果你想回国工作，日本 *** 会一次性偿还给你最后月薪的3倍（如果你最后一个年头的月薪30万的话，你可以一次性拿到90万）。
2工作时间与加班
日本的上班时间基本上没有固定的，都是由各个公司根据自己公司的性质来制定的。但是，基本上都在早上9点半到12点左右就开始了（服务业除外），下班时间也没有具体的时间表。
日本可以称之为一个加班国家。这个国家之所以经济能短时间内迅速发展和他们的加班精神应该是分不开的。在日本，晚上11点回家属于非常正常的一件事，基本上都成为了习惯。他们还有一个不成文的规矩，就是上司如果不走的话，下属基本上不会走的。不过现在，日本也极力倡导不加班的工作，因为日本人对于加班的看法发生了改变，有的认为加班纯属在混时间，有的认为如果不加班的话会遭白眼等等。所以现在，有很多日本企业也渐渐的开始正常下班了，虽说是正常下班，但下班时间也差不多是晚上的8、9点左右。
3日本人的工作精神与理念
虽然现在日本已经打破终身雇用制，但是换汤不换药。在日本还是有一种观念的，那就是：进入了一个公司，那就是一辈子的事。因此，在他们最开始选择公司的时候，会十分谨慎，因为进入了就是一辈子。所以，从大学3年级后半年开始，就会有相关就业指导。到大学4年级，基本一年都在找工作。
当他们进入公司之后，他们会把自己融入到这个公司里面。因为他们清楚的认识到，之后公司的稳步发展，才能让自己的事业和家庭得到安稳。所以，他们都会把工作当作之一，家庭当作第二，因为没有工作就没有家庭了。但是，什么都是以前，现在的日本也在变。
